Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Брендбук" ИНН:0278195747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12721696 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15701595710
11504 Основные средства на конец предыдущего года16937100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15701595710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16937100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года76117119
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1581190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года479116761133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года213011330
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3614300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года43000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10660463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года594630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года533422831736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года277717360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года690438782446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года447024460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года883525149
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5241490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года894535159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5341590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года601033432287
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года393622870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года601033432287
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года393622870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года690438782446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года447024460
21103 Выручка за отчетный год193952536514255
21104 Выручка за предыдущий год25365142550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188862483914039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24839140390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год509526216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5262160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год509526216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5262160
23503 Прочие расходы за отчетный год605730
23504 Прочие расходы за предыдущий год57300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год449469186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4691860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год909437
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год359375149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3751490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год359375149
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3751490
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3152400
32008 Величина капитала на 3153400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35900
33003 Величина капитала на 311100
33007 Величина капитала на 3188300
33008 Величина капитала на 3189400
36003 Чистые активы на 3189400
36004 Чистые активы на 3153500
41103 Поступления – всего за отчетный год2147200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2074600
41193 Прочие поступления за отчетный год72600
41203 Платежи – всего за отчетный год2142500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1614500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год201600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8300
41293 Прочие платежи за отчетный год318100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Брендбук"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Брендбук"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Брендбук"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (359)/Стоимость активов (6904) = 5.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Брендбук"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (509)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18886+0+0) = 2.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Брендбук"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (509)/Выручка (19395) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Брендбук"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (359)/Выручка (19395) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Брендбук"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Брендбук"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Брендбук"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Брендбук"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Брендбук"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = 0.12

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Брендбук"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.62%), рентабельность компании (1.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Брендбук"