Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт-сити" ИНН:0278195810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12723592 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27133958
11504 Основные средства на конец предыдущего года339580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27133958
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года339580
12103 Запасы на конец отчетного года16629181920
12104 Запасы на конец предыдущего года1814600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8995101106249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1055662490
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года516600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71360101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года601010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26386339286350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3392863500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26657342676408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3426764080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1695978205
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9782050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1705988215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9882150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1309100530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1005300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23643322746163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3227461630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24952332796193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3327961930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26657342676408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3426764080
21103 Выручка за отчетный год599083698216937
21104 Выручка за предыдущий год36982169370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год548703135915897
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31359158970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год503856231040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год562310400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31157640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год76400
22203 Управленческие расходы за отчетный год24873996752
22204 Управленческие расходы за предыдущий год39967520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-564863288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8632880
23203 Проценты к получению за отчетный год2000
23303 Проценты к уплате за отчетный год21613
23304 Проценты к уплате за предыдущий год130
23403 Прочие доходы за отчетный год195131340
23404 Прочие доходы за предыдущий год313400
23503 Прочие расходы за отчетный год259302729
23504 Прочие расходы за предыдущий год3027290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год932969256
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9692560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21519651
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год196510
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-29-20
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год717773205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7732050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год717773205
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7732050
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3197800
32008 Величина капитала на 3198800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)71700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)71700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31169500
33008 Величина капитала на 31170500
36003 Чистые активы на 31169500
36004 Чистые активы на 3197800
41103 Поступления – всего за отчетный год6292400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5344700
41193 Прочие поступления за отчетный год947700
41203 Платежи – всего за отчетный год5547700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4344400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год175900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год12000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год34300
41293 Прочие платежи за отчетный год981100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год744700
42103 Поступления – всего за отчетный год178800
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год176800
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год178800
43103 Поступления – всего за отчетный год1127000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1127000
43203 Платежи – всего за отчетный год1985200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1985200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-858200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период65300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт-сити"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт-сити"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт-сити"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (717)/Стоимость активов (26657) = 2.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт-сити"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54870+3115+2487) = -0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт-сити"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-564)/Выручка (59908) = -0.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт-сити"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (717)/Выручка (59908) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт-сити"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт-сити"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт-сити"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт-сити"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт-сити"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Индекс Альтмана Z = 1.07

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт-сити"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-0.94%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комфорт-сити"