ООО "Дельта" ИНН:0278195970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12724980 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17610
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года677610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года264810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года677710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года677710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264810
21103 Выручка за отчетный год368690
21104 Выручка за предыдущий год710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год350070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год710
23403 Прочие доходы за отчетный год319220
23503 Прочие расходы за отчетный год323670
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1131)/Стоимость активов (6777) = 16.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1862)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35007+0+0) = 5.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1862)/Выручка (36869) = 5.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1131)/Выручка (36869) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.215

Индекс Альтмана Z = 3.336

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (5.05%), рентабельность компании (3.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники