ООО "ПромИндустрия" ИНН:0278195987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12725493 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года50604756
12104 Запасы на конец предыдущего года47563642
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45542023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20232837
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1053316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331689
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года971910095
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100956568
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года971910095
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100956568
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года406313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года313148
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82519782
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97826420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93139782
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97826420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года971910095
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100956568
21103 Выручка за отчетный год1748421272
21104 Выручка за предыдущий год2127221611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1702521037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2103721439
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год459235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235172
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год459235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год235172
23303 Проценты к уплате за отчетный год610
23503 Прочие расходы за отчетный год2328
23504 Прочие расходы за предыдущий год280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год375207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207172
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7842
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4234
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год297165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165138

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (297)/Стоимость активов (9719) = 3.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17025+0+0) = 2.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (459)/Выручка (17484) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (297)/Выручка (17484) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 1.4

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.4<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.63%), рентабельность компании (1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники