Общество с ограниченной ответственностью "Артэль" ИНН:0278196035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12726653 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10595580
12104 Запасы на конец предыдущего года55800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года407624350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1770200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4571814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46392100114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18268140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46392100214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18268140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-138-1710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1399010190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года101800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3254004
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1726740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4653010194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1828540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46392100214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18268140
21103 Выручка за отчетный год1882217866675
21104 Выручка за предыдущий год178666750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1875517630607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171566070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6723668
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год710680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6723668
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год710680
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6720668
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год680680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1881790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год179680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1212768
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Артэль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Артэль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Артэль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-121)/Стоимость активов (46392) = -0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Артэль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18755+0+0) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Артэль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (18822) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Артэль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-121)/Выручка (18822) = -0.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Артэль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артэль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артэль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артэль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Артэль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.003

Индекс Альтмана Z = 1.955

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.955<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Артэль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (-0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Артэль"