ООО "ТехСнаб" ИНН:0278196116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12727925 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года77230577
12104 Запасы на конец предыдущего года305770
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20649795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года497950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года985808293
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8082930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года985808299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8082990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года443318
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года544328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года918762268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7622680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года931765271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7652710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года985808299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8082990
21103 Выручка за отчетный год630541255720
21104 Выручка за предыдущий год412557200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год608538775581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год387755810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год220248139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2481390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год184218104
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2181040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год363035
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30350
23503 Прочие расходы за отчетный год221112
23504 Прочие расходы за предыдущий год11120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141923
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год111523
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (985) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6085+184+0) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (6305) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (6305) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 0.637

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники