ООО Торговая компания "ПОТОК" ИНН:0278196162 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12728072 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года107300
12103 Запасы на конец отчетного года13912790
12104 Запасы на конец предыдущего года29000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года170633392201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3345870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года431937189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года847990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188854608390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44821860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199584608390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44821860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года618200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6283015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13661550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193303122134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3086250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года193304578378
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44521800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199584608393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44821860
21103 Выручка за отчетный год25848820122795
21104 Выручка за предыдущий год201227950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24748419118767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191187460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11004100428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1004490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год740300
22203 Управленческие расходы за отчетный год26209630
22204 Управленческие расходы за предыдущий год96380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9814128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41200
23403 Прочие доходы за отчетный год295200
23503 Прочие расходы за отчетный год31602411
23504 Прочие расходы за предыдущий год24130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7731717
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15544
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6181313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год618130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1360
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 316200
32008 Величина капитала на 317200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)61800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)61800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3166400
33008 Величина капитала на 3167400
36003 Чистые активы на 3167400
36004 Чистые активы на 317200
41103 Поступления – всего за отчетный год20000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16900
41193 Прочие поступления за отчетный год3100
41203 Платежи – всего за отчетный год18900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12400
41293 Прочие платежи за отчетный год6500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (618)/Стоимость активов (19958) = 3.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (981)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (247484+7403+2620) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (981)/Выручка (258488) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (618)/Выручка (258488) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 0.252

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.38%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники