ООО "Доступная техника" ИНН:0278196300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12729574 ОКВЭД:51.88.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года263010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года584
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151814
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31250
21104 Выручка за предыдущий год21810930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19310100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25830
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11160
23503 Прочие расходы за отчетный год3610
23504 Прочие расходы за предыдущий год6100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-344
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (26) = -11.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.577

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.364

Индекс Альтмана Z = 4.07

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.36), коэффициент текущей ликвидности (2.36), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники