Общество с ограниченной ответственностью "Строительная техника" ИНН:0278196540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12732760 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56256064
11504 Основные средства на конец предыдущего года60642773
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57446064
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60642773
12103 Запасы на конец отчетного года52537227
12104 Запасы на конец предыдущего года72272844
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года279556
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года556452
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2258413641
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136416266
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10191633
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1633798
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5032386
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23862746
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2963825443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2544313106
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3538231507
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3150715879
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2748854
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года854156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2758864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года864166
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года67870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года67870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45911286
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1286522
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2803322570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2257015191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3262423856
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2385615713
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3538231507
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3150715879
21103 Выручка за отчетный год6961037561
21104 Выручка за предыдущий год3756122551
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6147631869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3186919950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81345692
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56922601
22203 Управленческие расходы за отчетный год45204108
22204 Управленческие расходы за предыдущий год41082232
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36141584
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1584367
23203 Проценты к получению за отчетный год12473
23204 Проценты к получению за предыдущий год7364
23303 Проценты к уплате за отчетный год946864
23304 Проценты к уплате за предыдущий год86419
23404 Прочие доходы за предыдущий год1894319
23503 Прочие расходы за отчетный год295267
23504 Прочие расходы за предыдущий год2674508
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2497715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год715223
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5550
24603 Прочее за отчетный год4717
24604 Прочее за предыдущий год170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1895698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год698156
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1895698
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год698156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительная техника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительная техника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительная техника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1895)/Стоимость активов (35382) = 5.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительная техника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3614)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61476+0+4520) = 5.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительная техника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3614)/Выручка (69610) = 5.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительная техника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1895)/Выручка (69610) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительная техника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная техника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная техника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная техника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительная техника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Индекс Альтмана Z = 1.038

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительная техника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (5.19%), рентабельность компании (2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительная техника"