ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТСТРОЙПРОЕКТ" ИНН:0278196564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12732796 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3500
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года842120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3588710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года846040
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года-812800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года532800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года588296580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года484862720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33349920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2601220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6134159560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года516177310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61691684310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года524583350
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-319-2460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-177219880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-319-24610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-177219880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1770-690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1769-1390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4718164730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года524864720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6488170890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года701763470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61691684310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года524583350
21103 Выручка за отчетный год212127110
21104 Выручка за предыдущий год207245410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27436630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год452912790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1847-9520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-245732620
22203 Управленческие расходы за отчетный год2511610
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3017600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1822-21130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-275825020
23503 Прочие расходы за отчетный год680
23504 Прочие расходы за предыдущий год54170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1816-21210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-281224850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1453-15620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-281219880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1453-15620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-281219880
32007 Величина капитала на 31-177200
32008 Величина капитала на 31-177200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))145300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)145300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))145300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)145300
33007 Величина капитала на 31-31900
33008 Величина капитала на 31-31900
36003 Чистые активы на 31-31900
36004 Чистые активы на 31-177200
41103 Поступления – всего за отчетный год24900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24600
41193 Прочие поступления за отчетный год300
41203 Платежи – всего за отчетный год22900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТСТРОЙПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТСТРОЙПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1453)/Стоимость активов (6169) = 23.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1822)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (274+0+25) = 609.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1822)/Выручка (2121) = 85.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1453)/Выручка (2121) = 68.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТСТРОЙПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.049

Индекс Альтмана Z = 4.202

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТСТРОЙПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (85.9%), рентабельность компании (68.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТСТРОЙПРОЕКТ"