Общество с ограниченной ответственностью "Немерс" ИНН:0278196719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12735238 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года787676
12104 Запасы на конец предыдущего года78760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года468282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125158158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3281580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125158158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3281580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года94-32-32
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-62-320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104-22-22
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-52-220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21180180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3801800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21180180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3801800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125158158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3281580
21103 Выручка за отчетный год353109109
21104 Выручка за предыдущий год231090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176136136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год461360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год177-27-27
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23-270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год177-27-27
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23-270
23503 Прочие расходы за отчетный год2155
23504 Прочие расходы за предыдущий год1050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год156-32-32
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-33-320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156-32-32
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33-320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год156-32-32
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-33-320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Немерс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Немерс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Немерс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (125) = 124.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Немерс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (176+0+0) = 100.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Немерс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (177)/Выручка (353) = 50.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Немерс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (353) = 44.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Немерс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Немерс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Немерс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Немерс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Немерс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.832

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.248

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.952

Индекс Альтмана Z = 23.113

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Немерс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.24), коэффициент текущей ликвидности (5.95), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (50.14%), рентабельность компании (44.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Немерс"