Общество с ограниченной ответственностью "Экселенс" ИНН:0278196740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12735971 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года353535
12104 Запасы на конец предыдущего года35350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года353535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года353535
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года323028
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года353535
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35350
21103 Выручка за отчетный год3532
21104 Выручка за предыдущий год5320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3526
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3526
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5260
23503 Прочие расходы за отчетный год109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2517
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экселенс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экселенс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экселенс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (35) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экселенс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экселенс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (3) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экселенс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (3) = 66.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экселенс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экселенс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экселенс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экселенс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экселенс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.667

Индекс Альтмана Z = 18.329

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экселенс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (11.67), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (66.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экселенс"