ООО "Аризона" ИНН:0278196839 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12736841 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года383838
11504 Основные средства на конец предыдущего года383838
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года383838
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года383838
12103 Запасы на конец отчетного года36887002965
12104 Запасы на конец предыдущего года70029650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37610254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4483144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года831440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года410871871163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года718711630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года414672251201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7225120138
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8241129524
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11295240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8341139534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113953410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года229741530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года415300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10151933667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года193366728
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33126086667
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года608666728
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года414672251201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7225120138
21103 Выручка за отчетный год22266277856210
21104 Выручка за предыдущий год2778562100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год944286523652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год865236520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12824191332558
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1913325580
22203 Управленческие расходы за отчетный год12000180040
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1800400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8241129524
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11295240
23503 Прочие расходы за отчетный год2721950
23504 Прочие расходы за предыдущий год19500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год552934524
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9345240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год552934524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9345240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год552934524
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9345240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (552)/Стоимость активов (4146) = 13.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (824)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9442+0+12000) = 3.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (824)/Выручка (22266) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (552)/Выручка (22266) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.746

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.252

Индекс Альтмана Z = 6.486

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (3.7%), рентабельность компании (2.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники