Общество с ограниченной ответственностью "Альянс +" ИНН:0278196885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12736982 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года36600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36600
12103 Запасы на конец отчетного года11016821
12104 Запасы на конец предыдущего года168210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124216581481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года165814810
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5861131690
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11316900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12645179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года451790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года206434082271
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года340822710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206437742271
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года377422710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52927341274
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года273412740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53927441284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года274412840
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7869330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года93300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7869330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года93300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73997987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года979870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73997987
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года979870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206437742271
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года377422710
21103 Выручка за отчетный год11304189808107
21104 Выручка за предыдущий год1898081070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8510118234148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1182341480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год279471573959
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год715739590
22203 Управленческие расходы за отчетный год24822047824
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20478240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31251103135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год511031350
23403 Прочие доходы за отчетный год9981294890
23404 Прочие доходы за предыдущий год12948900
23503 Прочие расходы за отчетный год331847272619
23504 Прочие расходы за предыдущий год472726190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-200816771406
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167714060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год137217132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1321320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-214514601274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154512740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-214514601274
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год154512740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс +"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс +"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2145)/Стоимость активов (2064) = -103.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8510+0+2482) = 2.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (312)/Выручка (11304) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2145)/Выручка (11304) = -18.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.973

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.353

Х5 = Выручка/Активы = 5.477

Индекс Альтмана Z = 2.171

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.171<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (2.76%), рентабельность компании (-18.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс +"