Общество с ограниченной ответственностью "Декостор" ИНН:0278196998 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12737444 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года38129
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38129
12103 Запасы на конец отчетного года20193372
12104 Запасы на конец предыдущего года33722581
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1401581
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5811911
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года517971
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года54
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года42
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35754474
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44748990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35754512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45129119
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2970-3852
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3852-1719
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2960-3842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3842-1709
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18683639
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года363910000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46674715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4715828
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65358354
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года835410828
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35754512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45129119
21103 Выручка за отчетный год1456214874
21104 Выручка за предыдущий год1487417898
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67285966
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59667397
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78348908
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год890810501
22103 Коммерческие расходы за отчетный год60949368
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год936810644
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1740-460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-460-143
23203 Проценты к получению за отчетный год17183
23204 Проценты к получению за предыдущий год18325
23303 Проценты к уплате за отчетный год1401018
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1018355
23403 Прочие доходы за отчетный год347
23404 Прочие доходы за предыдущий год789
23503 Прочие расходы за отчетный год394366
23504 Прочие расходы за предыдущий год366785
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1257-1654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1654-1169
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год479550
24603 Прочее за отчетный год3750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год882-2133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2133-1719
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год882-2133
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2133-1719
36003 Чистые активы на 31-29600
36004 Чистые активы на 31-38420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Декостор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Декостор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Декостор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (882)/Стоимость активов (3575) = 24.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Декостор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6728+6094+0) = 13.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Декостор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1740)/Выручка (14562) = 11.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Декостор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (882)/Выручка (14562) = 6.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Декостор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декостор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декостор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декостор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Декостор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.453

Индекс Альтмана Z = 0.694

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Декостор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.83), рентабельность продукции (11.95%), рентабельность компании (6.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Декостор"