Общество с ограниченной ответственностью "АМАКС" ИНН:0278197078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12738633 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года401215339
12104 Запасы на конец предыдущего года2153390
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58822851200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28512000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4800191424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1914240
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года224669
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1117631312032
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года313120320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1117631312032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года313120320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83027641
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года276410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84028651
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года286510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1033628451981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284519810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1033628451981
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284519810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1117631312032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года313120320
21103 Выручка за отчетный год2363997372068
21104 Выручка за предыдущий год973720680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2293694282010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год942820100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70330958
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год309580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70330958
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309580
23503 Прочие расходы за отчетный год11157
23504 Прочие расходы за предыдущий год1570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69229451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год294510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1385910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55423541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год235410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55423541
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год235410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АМАКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АМАКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АМАКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (554)/Стоимость активов (11176) = 4.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АМАКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (703)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22936+0+0) = 3.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АМАКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (703)/Выручка (23639) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АМАКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (554)/Выручка (23639) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АМАКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМАКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМАКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМАКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АМАКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.081

Индекс Альтмана Z = 1.157

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.157<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АМАКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.97%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АМАКС"