Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехАвто" ИНН:0278197102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12738768 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88719370
11504 Основные средства на конец предыдущего года193700
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года76250
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96319620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196200
12103 Запасы на конец отчетного года8710210
12104 Запасы на конец предыдущего года102300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2213550
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года35500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2081261441
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11135620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10301
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2398748452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16005980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33622710452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35625980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1176014
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года561080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1077024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года661080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35502640428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35614900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35502640428
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35614900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34432710452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36275980
21103 Выручка за отчетный год97732190110700
21104 Выручка за предыдущий год2190147210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79152180910673
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1958444440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18589227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23172770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год175600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22241500
22203 Управленческие расходы за отчетный год30300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2019227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год931270
23503 Прочие расходы за отчетный год15349
23504 Прочие расходы за предыдущий год34100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2165818
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год591170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42230
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1734614
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1734614
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42940
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 315600
32008 Величина капитала на 316600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17300
33218 Убыток (ИТОГО)17300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-11700
33008 Величина капитала на 31-10700
36003 Чистые активы на 31-18800
36004 Чистые активы на 31100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехАвто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехАвто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехАвто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-173)/Стоимость активов (3362) = -5.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехАвто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7915+1756+303) = -2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехАвто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-201)/Выручка (9773) = -2.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехАвто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-173)/Выручка (9773) = -1.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехАвто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехАвто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехАвто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехАвто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехАвто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Индекс Альтмана Z = -2.878

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехАвто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-2.06%), рентабельность компании (-1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехАвто"