ООО "Ресурс" ИНН:0278197166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12740162 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1263221121821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211218210
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года126000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30615
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1389521122436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211224360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1389521122436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211224360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-180-217-197
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-217-1970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-170-207-187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-207-1870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1406523192623
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года231926230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1406523192623
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231926230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1389521122436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211224360
21103 Выручка за отчетный год2787305339
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27799105524
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1055240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74-10-185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10-1850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74-10-185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10-1850
23503 Прочие расходы за отчетный год281012
23504 Прочие расходы за предыдущий год10120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46-20-197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20-1970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37-20-197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20-1970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37-20-197
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20-1970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (13895) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27799+0+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (27873) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (27873) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.012

Индекс Альтмана Z = -0.061

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники