ООО "Медсистема" ИНН:0278197350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12741782 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1723310
11504 Основные средства на конец предыдущего года33100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1723310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33100
12103 Запасы на конец отчетного года18941722111
12104 Запасы на конец предыдущего года17221110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1951235465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12354650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45023334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года233340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25393190610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31906100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27113521610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35216100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24112386-218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2386-2180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3001135828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11358280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3001135828
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11358280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27113521610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35216100
21103 Выручка за отчетный год12843147883355
21104 Выручка за предыдущий год1478833550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9939114963482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1149634820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29043292-127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3292-1270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29043292-127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3292-1270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29043292-127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3292-1270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год503688101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6881010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24012604-228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2604-2280
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31237600
32008 Величина капитала на 31238600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31240100
33008 Величина капитала на 31241100
36003 Чистые активы на 31241100
36004 Чистые активы на 31238600
41103 Поступления – всего за отчетный год1854200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1284300
41193 Прочие поступления за отчетный год569900
41203 Платежи – всего за отчетный год1832500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1092300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год77500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год78400
41293 Прочие платежи за отчетный год584300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период21700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2401)/Стоимость активов (2711) = 88.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2904)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9939+0+0) = 29.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2904)/Выручка (12843) = 22.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2401)/Выручка (12843) = 18.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.826

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.886

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.037

Индекс Альтмана Z = 23.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.5), коэффициент быстрой ликвидности (2.15), коэффициент текущей ликвидности (8.46), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (22.61%), рентабельность компании (18.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники