ООО "РегионОптСервис" ИНН:0278197448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12742089 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года538275382732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года538271420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5382753827136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года538272460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5382753827136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года538272460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36636622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года366220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2576425564-110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2556400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2769727897224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года278972240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5346153461114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года534612240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5382753827136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года538272460
21104 Выручка за предыдущий год7805430920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7671530020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1339900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1339900
23504 Прочие расходы за предыдущий год90940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год430860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год344690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (53827) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 3.189

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники