Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Семейная лавка" ИНН:0278197705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12746302 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101143461
12104 Запасы на конец предыдущего года11434610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25418930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года833860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104515971
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45159710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104515971
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45159710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-45311325
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3113250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-35411335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4113350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41041050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года450531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года454104636
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41046360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104515971
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45159710
21103 Выручка за отчетный год448753829313
21104 Выручка за предыдущий год538293130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год491753514703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год535147030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-430324610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3146100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19802985
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-628311625
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3116250
23403 Прочие доходы за отчетный год65700
23503 Прочие расходы за отчетный год29066
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3115590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год450234
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-45311325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3113250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-45311325
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3113250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Семейная лавка"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Семейная лавка"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Семейная лавка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-45)/Стоимость активов (10) = -450 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Семейная лавка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4917+198+0) = -12.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Семейная лавка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-628)/Выручка (4487) = -14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Семейная лавка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-45)/Выручка (4487) = -1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Семейная лавка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Семейная лавка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Семейная лавка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Семейная лавка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Семейная лавка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.778

Индекс Альтмана Z = -38.447

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Семейная лавка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.5), рентабельность продукции (-14%), рентабельность компании (-1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Семейная лавка"