Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива" ИНН:0278197744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12746880 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11685758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года566955
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27-32
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142665696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года569675
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142665696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года569675
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76874829
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4829-159
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года240
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6555865
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года865232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6555867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года865234
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142665696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года569675
21103 Выручка за отчетный год35175632
21104 Выручка за предыдущий год5632105
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27875632
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5071105
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27875071
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5071-151
23503 Прочие расходы за отчетный год134
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27745067
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5067-151
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27265067
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5067-151

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2726)/Стоимость активов (14266) = 19.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2787)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (730+0+0) = 381.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2787)/Выручка (3517) = 79.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2726)/Выручка (3517) = 77.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.168

Индекс Альтмана Z = 6.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (79.24%), рентабельность компании (77.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"