ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ" ИНН:0278197769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12746928 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2900
11504 Основные средства на конец предыдущего года4200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4200
12104 Запасы на конец предыдущего года5700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150941018610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19297100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4065060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151341675110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19551100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151631675110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19593100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1148258610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14015133550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1940000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14015141650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1957300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151631675110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19593100
21103 Выручка за отчетный год47870434160
21104 Выручка за предыдущий год3778600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45966404380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3958100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год190429780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-179500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год190429780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-179500
23403 Прочие доходы за отчетный год463120
23404 Прочие доходы за предыдущий год81000
23503 Прочие расходы за отчетный год7171240
23504 Прочие расходы за предыдущий год56500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год165028660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-155000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5222900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112825760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-196400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1128)/Стоимость активов (15163) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1904)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45966+0+0) = 4.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1904)/Выручка (47870) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1128)/Выручка (47870) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 1.545

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.545<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.98%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ"