Общество с ограниченной ответственностью "РЕСТРОЙ" ИНН:0278197800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12748229 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2000
12103 Запасы на конец отчетного года527567446
12104 Запасы на конец предыдущего года5674460
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3216880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года232413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5656382147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63821470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5656582147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65821470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года654821
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года48210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года796231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62310
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2792831296
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28012960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207313820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3138200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4865962116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59321160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5656582147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65821470
21103 Выручка за отчетный год134505868
21104 Выручка за предыдущий год5058680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94532872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5328720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40-27-4
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27-40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40-27-4
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27-40
23404 Прочие доходы за предыдущий год50410470
23503 Прочие расходы за отчетный год174671017
23504 Прочие расходы за предыдущий год46710170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год231026
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год231021
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год231021
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РЕСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РЕСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РЕСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (565) = 4.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РЕСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94+0+0) = 42.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РЕСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (134) = 29.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РЕСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (134) = 17.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РЕСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РЕСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РЕСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РЕСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РЕСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.163

Индекс Альтмана Z = 4.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РЕСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (29.85%), рентабельность компании (17.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РЕСТРОЙ"