Общество с ограниченной ответственностью "КонтрактСтрой" ИНН:0278197818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12748241 ОКВЭД:45.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010926
12104 Запасы на конец предыдущего года155779260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6490294773
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2138730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года654029571450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1781414500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года654029571450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1781414500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года97670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1077710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года48440200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158928801240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1774012400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года643328801440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1774014400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года654029571450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1781414500
21103 Выручка за отчетный год281981777616974
21104 Выручка за предыдущий год25228169740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год281411770920235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25164202350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5767-3261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64-32610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5767-3261
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64-32610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5767-3261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64-32610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4667-3261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64-32610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4667-3261
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64-32610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КонтрактСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КонтрактСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КонтрактСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (6540) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КонтрактСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28141+0+0) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КонтрактСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (28198) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КонтрактСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (28198) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КонтрактСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КонтрактСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КонтрактСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КонтрактСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КонтрактСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.757

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 5.067

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КонтрактСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.2%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КонтрактСтрой"