ООО Рекламное Агентство "Престиж+" ИНН:0278197991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12755270 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69460
11504 Основные средства на конец предыдущего года4600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4600
12103 Запасы на конец отчетного года504153451091
12104 Запасы на конец предыдущего года534510910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1274067321164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года673211640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1048535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года485350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17791125622290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1256222900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17860126082290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1260822900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года602814199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7681990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17258117941591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1184015910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17258117942091
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1184020910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17860126082290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1260822900
21103 Выручка за отчетный год29461250026175
21104 Выручка за предыдущий год2492861750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29252240305924
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2405359240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год209972251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8752510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год209972251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8752510
23303 Проценты к уплате за отчетный год50270
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2700
23403 Прочие доходы за отчетный год9300
23404 Прочие доходы за предыдущий год900
23503 Прочие расходы за отчетный год27717014
23504 Прочие расходы за предыдущий год169140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25775237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6882370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14116048
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год158480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-166615189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5301890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-166)/Стоимость активов (17860) = -0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (209)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29252+0+0) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (209)/Выручка (29461) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-166)/Выручка (29461) = -0.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 0.197

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.71%), рентабельность компании (-0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники