ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ" ИНН:0278198145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13221122 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года361467473
11504 Основные средства на конец предыдущего года4674730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года361467473
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4674730
12103 Запасы на конец отчетного года297915
12104 Запасы на конец предыдущего года9150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47252288900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22889000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126644165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6441650
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года517430231070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года302310700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года553534901543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года349015430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года191570
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года510227681131
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года276811310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года530328351141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года283511410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232655402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6554020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232655402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6554020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года553534901543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года349015430
21103 Выручка за отчетный год371340931560
21104 Выручка за предыдущий год409315600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114912080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год256428851560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год288515600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год256428851194
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год288511940
23403 Прочие доходы за отчетный год24600
23503 Прочие расходы за отчетный год957243
23504 Прочие расходы за предыдущий год72430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год271528131151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год281311510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4712020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год266826931131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год269311310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год266826931131
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год269311310
41103 Поступления – всего за отчетный год155600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год131000
41193 Прочие поступления за отчетный год24600
41203 Платежи – всего за отчетный год207400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год76900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7400
41293 Прочие платежи за отчетный год99900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-51800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-51800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2668)/Стоимость активов (5535) = 48.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1149+0+0) = 223.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2564)/Выручка (3713) = 69.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2668)/Выручка (3713) = 71.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.482

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.491

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.858

Индекс Альтмана Z = 34.73

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (20.91), коэффициент текущей ликвидности (22.3), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (69.05%), рентабельность компании (71.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСТРОЙ"