Общество с ограниченной ответственностью "АлрусИнвест" ИНН:0278198441 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13223641 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года841072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года923200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84104392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1023920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84104392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1023920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72-4332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1010458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104580
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года222
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1210660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84102392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1023920
21103 Выручка за отчетный год1701123487
21104 Выручка за предыдущий год11234870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6030328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110820459
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8204590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110820459
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8204590
23503 Прочие расходы за отчетный год24105880
23504 Прочие расходы за предыдущий год1058800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86-238379
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2383790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109857
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год98570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76-336322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3363220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АлрусИнвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АлрусИнвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АлрусИнвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (84) = 90.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АлрусИнвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60+0+0) = 183.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АлрусИнвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (170) = 64.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АлрусИнвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (170) = 44.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АлрусИнвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АлрусИнвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АлрусИнвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АлрусИнвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АлрусИнвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.905

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6

Индекс Альтмана Z = 21.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АлрусИнвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7), коэффициент текущей ликвидности (7), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (64.71%), рентабельность компании (44.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АлрусИнвест"