Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой" ИНН:0278198530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13224014 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года113150
11504 Основные средства на конец предыдущего года31500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года113150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31500
12103 Запасы на конец отчетного года50800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года777686104644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года861046440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8012230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года836487324674
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года873246740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года837587634724
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года876347240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18401799947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17999470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года653569643777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года696437770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года653569643777
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года696437770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года837587634724
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года876347240
21103 Выручка за отчетный год162311749519495
21104 Выручка за предыдущий год17495194950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148421641018298
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16410182980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138910851197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108511970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138910851197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108511970
23403 Прочие доходы за отчетный год19502715
23404 Прочие доходы за предыдущий год27150
23503 Прочие расходы за отчетный год22844429
23504 Прочие расходы за предыдущий год44290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105510681183
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106811830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84410681183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106811830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (844)/Стоимость активов (8375) = 10.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14842+0+0) = 9.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1389)/Выручка (16231) = 8.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (844)/Выручка (16231) = 5.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.282

Индекс Альтмана Z = 2.902

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (8.56%), рентабельность компании (5.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецдорстрой"