ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ" ИНН:0278198699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14706442 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года231282430925560
11504 Основные средства на конец предыдущего года24309255600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года231282430925560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24309255600
12103 Запасы на конец отчетного года165317391056
12104 Запасы на конец предыдущего года173910560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7217161728
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71617280
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года290029000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года290000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1762126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года545053573079
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года535730790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285782966628639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29666286390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года259432594325943
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25943259430
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года311531153115
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года311531150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-746120-677
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120-6770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года283122917828381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29178283810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266328258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3282580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года266488258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4882580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285782966628639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29666286390
21103 Выручка за отчетный год187954196965847
21104 Выручка за предыдущий год1969658470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1863401938400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19384000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16143125847
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31258470
22203 Управленческие расходы за отчетный год238622991515
22204 Управленческие расходы за предыдущий год229915150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-772826-668
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год826-6680
23304 Проценты к уплате за предыдущий год150
23404 Прочие доходы за предыдущий год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год31484
23504 Прочие расходы за предыдущий год4840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-803827-677
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год827-6770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-803797-677
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год797-6770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-803797-677
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год797-6770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-803)/Стоимость активов (28578) = -2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (186340+0+2386) = -0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-772)/Выручка (187954) = -0.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-803)/Выручка (187954) = -0.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 106.436

Индекс Альтмана Z = 112.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (3.37), коэффициент текущей ликвидности (9.59), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-0.41%), рентабельность компании (-0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"