Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСтройСервис" ИНН:0278198995 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15294869 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2630
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года300
11503 Основные средства на конец отчетного года1300
11504 Основные средства на конец предыдущего года400
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года700
12103 Запасы на конец отчетного года13679030
12104 Запасы на конец предыдущего года119000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26339300570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3209800
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года187290
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12003260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29101313160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3364400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29143313190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3365100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27686940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года112800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27787040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113800
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26362306150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3251300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26362306150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3251300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29143313190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3365100
21103 Выручка за отчетный год94418363860
21104 Выручка за предыдущий год3663300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89017366850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3634300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5401-2990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1000
22203 Управленческие расходы за отчетный год14834630
22204 Управленческие расходы за предыдущий год46300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3915-7720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18300
23403 Прочие доходы за отчетный год1754224830
23404 Прочие доходы за предыдущий год248300
23503 Прочие расходы за отчетный год178719570
23504 Прочие расходы за предыдущий год88500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35867540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год816600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28300
24603 Прочее за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27686940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27686940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год113200
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))276800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)276800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))276800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)276800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31276800
33008 Величина капитала на 31277800
36003 Чистые активы на 31276800
36004 Чистые активы на 31112800
41103 Поступления – всего за отчетный год10732500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10471000
41193 Прочие поступления за отчетный год261500
41203 Платежи – всего за отчетный год10856000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10465700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год148900
41293 Прочие платежи за отчетный год241400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-123500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-123500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСтройСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСтройСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСтройСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2768)/Стоимость активов (29143) = 9.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСтройСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3915)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89017+3+1483) = 4.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСтройСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3915)/Выручка (94418) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСтройСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2768)/Выручка (94418) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСтройСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСтройСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСтройСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСтройСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСтройСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Индекс Альтмана Z = 1.863

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.863<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСтройСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (4.15%), рентабельность компании (2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСтройСервис"