ООО "БЛЕСК" ИНН:0278199100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15299111 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3154870
11504 Основные средства на конец предыдущего года48700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3154870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48700
12103 Запасы на конец отчетного года52126293
12104 Запасы на конец предыдущего года812930
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3507
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года861
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года610
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97287301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2233010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года412774301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7103010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1813-10
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-181-100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-171130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года58300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года66600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года58300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года66600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года272450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2153010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года412774301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7103010
21103 Выручка за отчетный год186800
21104 Выручка за предыдущий год68000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год631640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5-222-64
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-394-640
23404 Прочие доходы за предыдущий год218550
23503 Прочие расходы за отчетный год541
23504 Прочие расходы за предыдущий год410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-180-100
24604 Прочее за предыдущий год-100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-181-100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-181-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (412) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13+0+0) = 38.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (18) = 27.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (18) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.293

Индекс Альтмана Z = 1.234

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.234<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (27.78%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники