ООО "Глобал Фуд СТ" ИНН:0278199519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16801943 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114941408516458
11504 Основные средства на конец предыдущего года14085164580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114941408516458
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14085164580
12103 Запасы на конец отчетного года23681583929
12104 Запасы на конец предыдущего года15839290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149919512629
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года195126290
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8414638517
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6385170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года403293163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2931630
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года103031024810817
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10248108170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года229871471315055
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14713150550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344812879831513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28798315130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года107824761-297
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4761-2970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107924771-287
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4771-2870
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1375000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1375000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3195585633
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55856330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96202346926167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23469261670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99392402731800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24027318000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344812879831513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28798315130
21103 Выручка за отчетный год877286518611906
21104 Выручка за предыдущий год65186119060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32301243294443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2432944430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55427408577463
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4085774630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год33313250375341
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2503753410
22203 Управленческие расходы за отчетный год14224112032302
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1120323020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78904617-180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4617-1800
23303 Проценты к уплате за отчетный год92900
23403 Прочие доходы за отчетный год699168917
23404 Прочие доходы за предыдущий год1689170
23503 Прочие расходы за отчетный год16391240134
23504 Прочие расходы за предыдущий год12401340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60215066-297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5066-2970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60215058-297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5058-2970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60215058-297
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5058-2970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6021)/Стоимость активов (34481) = 17.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7890)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32301+33313+14224) = 9.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7890)/Выручка (87728) = 8.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6021)/Выручка (87728) = 6.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.456

Индекс Альтмана Z = 4.771

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (8.99%), рентабельность компании (6.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники