Общество с ограниченной ответственностью "АвтоОтдых" ИНН:0278199565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16801127 ОКВЭД:55.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1139111710
12104 Запасы на конец предыдущего года1117100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года431100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1184123010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1230100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1184123010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1230100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года111810530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года105300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1128106310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1063100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года561670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года561670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1184123010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1230100
21103 Выручка за отчетный год523060720
21104 Выручка за предыдущий год607200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год501247870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год478700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21812850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21812850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128500
23503 Прочие расходы за отчетный год153180
23504 Прочие расходы за предыдущий год1800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6512670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год126700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6510530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6510530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год105300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АвтоОтдых"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АвтоОтдых"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АвтоОтдых"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (1184) = 5.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АвтоОтдых"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5012+0+0) = 4.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АвтоОтдых"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (218)/Выручка (5230) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АвтоОтдых"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (5230) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АвтоОтдых"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоОтдых"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоОтдых"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоОтдых"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АвтоОтдых"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.143

Индекс Альтмана Z = 27.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АвтоОтдых"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (21.14), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АвтоОтдых"