Общество с ограниченной ответственностью "Спутник Альянс" ИНН:0278199660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12689030 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100228
11504 Основные средства на конец предыдущего года2280
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166228
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2280
12103 Запасы на конец отчетного года23460
12104 Запасы на конец предыдущего года60140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104271
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1208299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года299221
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1078194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1947
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12375
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года375150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118-270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года-27064
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105214
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1208299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года299221
21103 Выручка за отчетный год45361371
21104 Выручка за предыдущий год1371379
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36441173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1173367
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год892198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19812
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год892198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19812
23403 Прочие доходы за отчетный год690
23503 Прочие расходы за отчетный год148
23504 Прочие расходы за предыдущий год85
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год947190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1907
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год885180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спутник Альянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спутник Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спутник Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (885)/Стоимость активов (1208) = 73.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спутник Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (892)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3644+0+0) = 24.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спутник Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (892)/Выручка (4536) = 19.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спутник Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (885)/Выручка (4536) = 19.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спутник Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутник Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутник Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутник Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спутник Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.733

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.784

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.292

Индекс Альтмана Z = 21.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спутник Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (6.72), коэффициент текущей ликвидности (8.52), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (19.66%), рентабельность компании (19.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спутник Альянс"