ООО "КДЛ УФА-ТЕСТ" ИНН:0278199678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12692345 ОКВЭД:85.14.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5028091064
11504 Основные средства на конец предыдущего года80910640
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1117076882159
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года768821590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1167284973223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года849732230
12103 Запасы на конец отчетного года500951865925
12104 Запасы на конец предыдущего года518659250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года852336811407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года368114070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129722031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14075120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года751200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1496991627483
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года916274830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266401765910706
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17659107060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-120282318677
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23186770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-120182418687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24186870
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года341734170
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года341700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года341734170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года341700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35241140002019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1400020190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35241140002019
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1400020190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266401765910706
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17659107060
21103 Выручка за отчетный год4001616145342
21104 Выручка за предыдущий год161453420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1455612625338
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126253380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2546035204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год352040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год84247600435
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год76004350
22203 Управленческие расходы за отчетный год345002360810495
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23608104950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17464-27688-10926
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27688-109260
23403 Прочие доходы за отчетный год19781732917520
23404 Прочие доходы за предыдущий год17329175200
23503 Прочие расходы за отчетный год25419976
23504 Прочие расходы за предыдущий год199760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15740-105586518
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1055865180
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год341700
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год348155292159
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год552921590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12259-84468677
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-844686770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12259-84468677
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-844686770
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3123186770
32008 Величина капитала на 3124186870
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1225984460
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1225984460
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1225984460
33218 Убыток (ИТОГО)1225984460
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-120282318677
33008 Величина капитала на 31-120182418687
36003 Чистые активы на 31-120182418687
36004 Чистые активы на 3124186870
41103 Поступления – всего за отчетный год3651514025315
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3651114025315
41193 Прочие поступления за отчетный год400
41203 Платежи – всего за отчетный год366383112017814
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год152451287413948
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21280180972105
41293 Прочие платежи за отчетный год1131491761
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-123-17095-17499
43103 Поступления – всего за отчетный год12001728417530
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год12001728417520
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год12001728417530
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период107718931

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12259)/Стоимость активов (26640) = -46.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14556+8424+34500) = -30.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17464)/Выручка (40016) = -43.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12259)/Выручка (40016) = -30.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.46

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.591

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.311

Индекс Альтмана Z = -10.79

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (-43.64%), рентабельность компании (-30.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники