Общество с ограниченной ответственностью "Профит" ИНН:0278200010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12744177 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1155250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1266276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1266276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года845158
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года51580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года946168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1266276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62760
21103 Выручка за отчетный год261214212
21104 Выручка за предыдущий год2142120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год261214212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2142120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год215205144
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2051440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46968
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9680
23503 Прочие расходы за отчетный год13810
23504 Прочие расходы за предыдущий год8100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33-158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33-158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (126) = 26.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+215+0) = 21.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (261) = 17.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (261) = 12.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.746

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.938

Индекс Альтмана Z = 10.593

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.63), коэффициент текущей ликвидности (3.94), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (17.62%), рентабельность компании (12.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Профит"