ООО "Служба досудебного взыскания" ИНН:0278200041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12745745 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6346418185179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181851790
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1838674474409
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года744744090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года723178330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1783300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года334
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82576258134922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2581349220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82576258134922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2581349220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года68252190371194
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1903711940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68272190571214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1905712140
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года742539252735
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года392527350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года742539252735
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года392527350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года61723036
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года230360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62622601937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26019370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68792831973
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28319730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82576258134922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2581349220
21103 Выручка за отчетный год1803363521603
21104 Выручка за предыдущий год635216030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3032259084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2590840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1500137621519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год376215190
22203 Управленческие расходы за отчетный год61523140234
22204 Управленческие расходы за предыдущий год31402340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88496221285
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62212850
23303 Проценты к уплате за отчетный год38719436
23304 Проценты к уплате за предыдущий год194360
23403 Прочие доходы за отчетный год449031790983
23404 Прочие доходы за предыдущий год17909830
23503 Прочие расходы за отчетный год4056928
23504 Прочие расходы за предыдущий год69280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52960182681304
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1826813040
24603 Прочее за отчетный год1872425110
24604 Прочее за предыдущий год4251100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51088178431194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1784311940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51088178431194
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1784311940
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 311903700
32008 Величина капитала на 311905700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4921500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4921500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4921500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4921500
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 316825200
33008 Величина капитала на 316827200
36003 Чистые активы на 316827200
36004 Чистые активы на 311905700
41103 Поступления – всего за отчетный год2293700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2269600
41193 Прочие поступления за отчетный год24100
41203 Платежи – всего за отчетный год1051000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год530500
41293 Прочие платежи за отчетный год483500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1242700
42203 Платежи – всего за отчетный год1538300
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1538300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1538300
43103 Поступления – всего за отчетный год350000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год350000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год350000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период54400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51088)/Стоимость активов (82576) = 61.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3032+0+6152) = 96.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8849)/Выручка (18033) = 49.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51088)/Выручка (18033) = 283.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.619

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.641

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.773

Индекс Альтмана Z = 17.399

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (9.33), коэффициент текущей ликвидности (9.33), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (49.07%), рентабельность компании (283.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники