ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСИ" ИНН:0278200108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12746779 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37820
11504 Основные средства на конец предыдущего года8200
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года621250
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года12500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1002060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20600
12103 Запасы на конец отчетного года34465023
12104 Запасы на конец предыдущего года650230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года251472082063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года713316170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1420910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года209100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1913400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3404460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306284072096
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года833220960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316286142096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года853920960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5855850
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года58500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года212419590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1962100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2719255420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2557200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4436060337
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59823370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44360602077
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года598220770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316286142096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года853920960
21103 Выручка за отчетный год16758134911492
21104 Выручка за предыдущий год1349114920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16448132221458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1322213830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31026934
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2691090
22203 Управленческие расходы за отчетный год74940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23617534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175340
23404 Прочие доходы за предыдущий год184000
23503 Прочие расходы за отчетный год314019
23504 Прочие расходы за предыдущий год35190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год205197515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1980150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42273
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2830
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-13680
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год368-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год163194812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1952120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16319480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1952120
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 3158500
32007 Величина капитала на 31196200
32008 Величина капитала на 31255700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16200
33003 Величина капитала на 311000
33005 Величина капитала на 3158500
33007 Величина капитала на 31212400
33008 Величина капитала на 31271900
36003 Чистые активы на 31271900
36004 Чистые активы на 31255700
41103 Поступления – всего за отчетный год1825600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1825600
41203 Платежи – всего за отчетный год1971800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1772900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год103100
41293 Прочие платежи за отчетный год95800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-146200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-146200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (163)/Стоимость активов (3162) = 5.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16448+0+74) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (236)/Выручка (16758) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (163)/Выручка (16758) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.138

Индекс Альтмана Z = 12.483

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (5.71), коэффициент текущей ликвидности (6.91), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (1.41%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСИ"