Общество с ограниченной ответственностью "Тарбеевская усадьба" ИНН:0278200242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14700600 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8816811069
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68110700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9037051131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70511310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9037051131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70511310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-176-299-715
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-299-7150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-164-287-705
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-287-7050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1582500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9107421836
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74218370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10689921836
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99218370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9037051131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70511310
21103 Выручка за отчетный год252422862151
21104 Выручка за предыдущий год228621510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227418102434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181024340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год250476-283
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год476-2830
22203 Управленческие расходы за отчетный год19327985
22204 Управленческие расходы за предыдущий год279850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57197-368
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год197-3680
23403 Прочие доходы за отчетный год38321254
23404 Прочие доходы за предыдущий год3212540
23503 Прочие расходы за отчетный год5153601
23504 Прочие расходы за предыдущий год536020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44465-715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год465-7160
24603 Прочее за отчетный год281380
24604 Прочее за предыдущий год13800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16327-715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год327-7160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16327-715
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год327-7160
32003 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 31-29900
32008 Величина капитала на 31-28700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12300
33003 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 31-17600
33008 Величина капитала на 31-16400
36003 Чистые активы на 31-16400
36004 Чистые активы на 31-28700
41203 Платежи – всего за отчетный год227700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год210600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год500
41293 Прочие платежи за отчетный год16600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-227700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-227700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тарбеевская усадьба"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тарбеевская усадьба"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тарбеевская усадьба"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (903) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тарбеевская усадьба"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2274+0+193) = 2.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тарбеевская усадьба"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (2524) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тарбеевская усадьба"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (2524) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тарбеевская усадьба"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тарбеевская усадьба"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тарбеевская усадьба"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тарбеевская усадьба"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тарбеевская усадьба"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.154

Индекс Альтмана Z = 0.174

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тарбеевская усадьба"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (2.26%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тарбеевская усадьба"