ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР" ИНН:0278200330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15290392 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года138300
11503 Основные средства на конец отчетного года1624010775258456735
11504 Основные средства на конец предыдущего года7752584567350
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1655900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1641952775258456735
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7752584567350
12104 Запасы на конец предыдущего года24640
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2411374
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года479713140080266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31400802660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62892593833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25938330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года169607659208
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года76592080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года736313937984375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39379843750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1715583814637541110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8146375411100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35899-6241-2362
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6241-23620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35909-6231-2352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6231-23520
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года798599711999534359
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7119995343590
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2750600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года826105711999534359
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7119995343590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года217820806768039
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8067680390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года635312281931064
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2819310640
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года43700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8535691088699103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10886991030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1715583814637541110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8146375411100
21103 Выручка за отчетный год23747870
21104 Выручка за предыдущий год78700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2130554730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год547300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18931-46860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-468600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18931-46860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-468600
23203 Проценты к получению за отчетный год527013860
23204 Проценты к получению за предыдущий год138600
23403 Прочие доходы за отчетный год68443139860
23404 Прочие доходы за предыдущий год1398600
23503 Прочие расходы за отчетный год169514565222
23504 Прочие расходы за предыдущий год145652220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53087-3879-2362
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3879-23620
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год14500
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2750600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1655900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42140-3879-2362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3879-23620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42140-3879-2362
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3879-23620
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-624100
32008 Величина капитала на 31-623100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4214000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4214000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4214000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4214000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 313589900
33008 Величина капитала на 313590900
36003 Чистые активы на 313590900
36004 Чистые активы на 31-623100
41103 Поступления – всего за отчетный год58886100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год52367300
41193 Прочие поступления за отчетный год1818800
41203 Платежи – всего за отчетный год66943100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год63933500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год534400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год38000
41293 Прочие платежи за отчетный год2437200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8057000
42203 Платежи – всего за отчетный год6000000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6000000
43103 Поступления – всего за отчетный год14660000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год14660000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год14660000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период603000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42140)/Стоимость активов (1715583) = 2.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18931)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21305+0+0) = -88.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18931)/Выручка (2374) = -797.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42140)/Выручка (2374) = 1775.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = -1.833

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-797.43%), рентабельность компании (1775.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"