ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПО-ПЛАЗА" ИНН:0278200394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16801400 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2652650
11503 Основные средства на конец отчетного года412600043015012269739
11504 Основные средства на конец предыдущего года430150122697390
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2178001831342821
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года18304828210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года434380044849002272825
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года448481422728250
12103 Запасы на конец отчетного года37115258
12104 Запасы на конец предыдущего года152580
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года294233377946224330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3779462243300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года645443118588353487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1204006534870
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4530641412270
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года14122700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8831480820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14808200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года65687645421492
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года454214920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20508701711093280387
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17292162803870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года639467061959932553212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года621403025532120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13838813838820
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года138388200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1821013405213816
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34388138160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32048917244013836
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172776138360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года57353214680268702542
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46802687025420
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2630161891693200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года18916932000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года96000960000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года59983374965437801742
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49654378017420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года846771421820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года758442113451695452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22904616954520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7584410581161737634
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107581717376340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года639467061959932553212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года621403025532120
21103 Выручка за отчетный год328347912094422
21104 Выручка за предыдущий год9120944220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169482187003621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1870036210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15886572509801
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год725098010
22203 Управленческие расходы за отчетный год11774738846344
22204 Управленческие расходы за предыдущий год565393440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4111833663457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год159704570
23203 Проценты к получению за отчетный год722921310
23204 Проценты к получению за предыдущий год1825500
23403 Прочие доходы за отчетный год2304554591729
23404 Прочие доходы за предыдущий год45917290
23503 Прочие расходы за отчетный год1562008360286
23504 Прочие расходы за предыдущий год83602860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187665258931895
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2632418950
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-15514790
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год47900
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1278161859703200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год18596932000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год887321803132821
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год18021728210
24603 Прочее за отчетный год86700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147714202361516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2057215160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год147714202361516
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2057215160
32003 Величина капитала на 31138388200
32007 Величина капитала на 3134388138160
32008 Величина капитала на 31172776138360
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147713202360
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1477131586040
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147713202360
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)147713202360
33003 Величина капитала на 311383881383880
33007 Величина капитала на 31182101340520
33008 Величина капитала на 313204891724400
36003 Чистые активы на 313204891724400
36004 Чистые активы на 31172776138360
41103 Поступления – всего за отчетный год2181331112310
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8186488700
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год177897412910
41193 Прочие поступления за отчетный год32050210700
41203 Платежи – всего за отчетный год192462649820
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год108685236710
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38619187080
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1900000
41293 Прочие платежи за отчетный год26158226030
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25671462490
42103 Поступления – всего за отчетный год743556010
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год743556010
42203 Платежи – всего за отчетный год202996449700
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год202994438630
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12864-6393690
43103 Поступления – всего за отчетный год67496201210
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год67496201210
43203 Платежи – всего за отчетный год20153263410
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8000263410
43293 Прочие платежи за отчетный год1215300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-134045937800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5976600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПО-ПЛАЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПО-ПЛАЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПО-ПЛАЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147714)/Стоимость активов (6394670) = 2.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПО-ПЛАЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (169482+0+117747) = 14.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПО-ПЛАЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41118)/Выручка (328347) = 12.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПО-ПЛАЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147714)/Выручка (328347) = 44.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПО-ПЛАЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПО-ПЛАЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПО-ПЛАЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПО-ПЛАЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПО-ПЛАЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 2.353

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.353<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПО-ПЛАЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (8.52), коэффициент текущей ликвидности (21.07), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (12.52%), рентабельность компании (44.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПО-ПЛАЗА"