ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ" ИНН:0278200683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16806633 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2700
12103 Запасы на конец отчетного года37600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года337500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года67700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года598420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5986290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1079-52-11
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-42-110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года462500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года462500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2828111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5986290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2900
21103 Выручка за отчетный год103700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1037-310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1037-310
23403 Прочие доходы за отчетный год15300
23503 Прочие расходы за отчетный год90121
23504 Прочие расходы за предыдущий год1210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1100-32-21
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1-210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год982-32-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год98200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (982)/Стоимость активов (5986) = 16.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1037)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1037)/Выручка (1037) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (982)/Выручка (1037) = 94.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.22

Индекс Альтмана Z = 8.254

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.81), коэффициент быстрой ликвидности (5.15), коэффициент текущей ликвидности (9.25), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (94.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ"