Общество с ограниченной ответственностью "Шаверма по-Питерски" ИНН:0278200877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16808796 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42852455
12104 Запасы на конец предыдущего года24551006
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43102456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24561007
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43102456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24561007
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12749
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6121120
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6121120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36861324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1324258
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36861324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1324258
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43102456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24561007
21103 Выручка за отчетный год3423612715
21104 Выручка за предыдущий год1271510403
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2783410311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103117874
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64022404
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24042529
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64022404
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24042529
23503 Прочие расходы за отчетный год52671916
23504 Прочие расходы за предыдущий год19162169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1135488
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год488360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1135488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год488360
41103 Поступления – всего за отчетный год342360
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год342360
41203 Платежи – всего за отчетный год310860
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год298040
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12820
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период31500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Шаверма по-Питерски"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Шаверма по-Питерски"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Шаверма по-Питерски"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1135)/Стоимость активов (4310) = 26.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Шаверма по-Питерски"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27834+0+0) = 23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Шаверма по-Питерски"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6402)/Выручка (34236) = 18.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Шаверма по-Питерски"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1135)/Выручка (34236) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Шаверма по-Питерски"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шаверма по-Питерски"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шаверма по-Питерски"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шаверма по-Питерски"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Шаверма по-Питерски"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 3.579

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Шаверма по-Питерски"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (18.7%), рентабельность компании (3.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Шаверма по-Питерски"