Товарищество собственников жилья "Надежда" ИНН:0278201013 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16811611 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1833695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1767161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7997
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9759
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1912792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1864220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1912807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1863220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-41120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3290-294
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5890807
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5119514
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1340
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6024807
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5153514
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1912807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1863220
21103 Выручка за отчетный год20685545
21104 Выручка за предыдущий год20211018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22594976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2603639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-191569
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-582379
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-58279
23403 Прочие доходы за отчетный год3650
23503 Прочие расходы за отчетный год9740
23504 Прочие расходы за предыдущий год22390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-282179
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-288979

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Надежда"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Надежда"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Надежда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-822)/Стоимость активов (1912) = -42.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Надежда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2259+0+0) = -8.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Надежда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-191)/Выручка (2068) = -9.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Надежда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-822)/Выручка (2068) = -39.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Надежда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Надежда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Надежда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Надежда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Надежда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.43

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.418

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.683

Индекс Альтмана Z = -18.579

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Надежда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-2.15), рентабельность продукции (-9.24%), рентабельность компании (-39.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Надежда"