Общество с ограниченной ответственностью "Зеленая волна" ИНН:0278201246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16812786 ОКВЭД:52.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года92100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1481142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155139236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1392360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155139236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1392360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-60-13515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-135150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года101151221
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1512210
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года101151221
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1512210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1131230
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1141230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155139236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1392360
21103 Выручка за отчетный год660559113
21104 Выручка за предыдущий год5591130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год560672107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6721070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100-1136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100-1136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11360
23503 Прочие расходы за отчетный год1251
23504 Прочие расходы за предыдущий год510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88-1185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75-1345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зеленая волна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зеленая волна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зеленая волна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (155) = 48.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зеленая волна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (560+0+0) = 17.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зеленая волна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (660) = 15.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зеленая волна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (660) = 11.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зеленая волна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зеленая волна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зеленая волна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зеленая волна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зеленая волна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.484

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.568

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.279

Индекс Альтмана Z = 11.622

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зеленая волна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (15.15%), рентабельность компании (11.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зеленая волна"