Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд 300" ИНН:0278201422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20665865 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11171301
11504 Основные средства на конец предыдущего года13010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11171301
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года260285
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2348
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года480
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1835361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29521662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-526-571
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-516-561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17681296
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1634863
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8630
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6664
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34682223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29521662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16620
21103 Выручка за отчетный год1356415
21104 Выручка за предыдущий год4150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1356415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1288973
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68-558
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5580
23503 Прочие расходы за отчетный год1412
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54-570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42-570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42-570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд 300"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд 300"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд 300"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (2952) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд 300"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1288+0) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд 300"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (1356) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд 300"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (1356) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд 300"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд 300"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд 300"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд 300"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд 300"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.149

Индекс Альтмана Z = 0.456

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд 300"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (5.01%), рентабельность компании (3.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд 300"