ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТИНВЕСТ" ИНН:0278201687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20668198 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19011027
12104 Запасы на конец предыдущего года173270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года439530454603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года296046030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года459831654654
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года314346540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года459831654654
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года314346540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60633816
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года331160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61634826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года341260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года398228174628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года280246280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года398228174628
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года280246280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года459831654654
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года314346540
21103 Выручка за отчетный год137422495010275
21104 Выручка за предыдущий год24879102750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130582398810040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23926100400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год684962235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9532350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3822168
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год221680
22203 Управленческие расходы за отчетный год2072070
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год439534167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5251670
23503 Прочие расходы за отчетный год8113
23504 Прочие расходы за предыдущий год1130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год431523164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5141640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8610533
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год103330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год345418131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4111310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год345418131
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4111310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (345)/Стоимость активов (4598) = 7.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (439)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13058+38+207) = 3.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (439)/Выручка (13742) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (345)/Выручка (13742) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.155

Индекс Альтмана Z = 1.918

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.918<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (3.19%), рентабельность компании (2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТИНВЕСТ"