ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗ-СНАБЖЕНИЕ" ИНН:0278201694 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20668378 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104713120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104714264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104714264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-247-37-83
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-37-830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1294146387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1463870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1294146387
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1463870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104714264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142640
21103 Выручка за отчетный год245117621342
21104 Выручка за предыдущий год1176213420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265115261214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1170012140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20236128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год621280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2062-88
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62-880
23503 Прочие расходы за отчетный год23755
23504 Прочие расходы за предыдущий год550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25757-93
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57-930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25746-93
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46-930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗ-СНАБЖЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗ-СНАБЖЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗ-СНАБЖЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-257)/Стоимость активов (1047) = -24.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗ-СНАБЖЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (265+0+0) = -7.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗ-СНАБЖЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (245) = -8.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗ-СНАБЖЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-257)/Выручка (245) = -104.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗ-СНАБЖЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗ-СНАБЖЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗ-СНАБЖЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗ-СНАБЖЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗ-СНАБЖЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.191

Индекс Альтмана Z = -4.194

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗ-СНАБЖЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-8.16%), рентабельность компании (-104.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗ-СНАБЖЕНИЕ"