ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ФЛЕБОЛОГИИ" ИНН:0278201782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20669585 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18131375821
11504 Основные средства на конец предыдущего года13758210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18131375821
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13758210
12103 Запасы на конец отчетного года371980
12104 Запасы на конец предыдущего года9800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года515736
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65135111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года351110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1073190147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1901470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28861565968
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15659680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22481062-231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1087-2310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года475140391
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1403910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163363808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3378080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6385031199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47711990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28861565968
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15659680
21103 Выручка за отчетный год22152126621533
21104 Выручка за предыдущий год1266215330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1953295511677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год955116770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26203111-144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3111-1440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26203111-144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3111-1440
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2600
23403 Прочие доходы за отчетный год1330
23404 Прочие доходы за предыдущий год3300
23503 Прочие расходы за отчетный год22621997
23504 Прочие расходы за предыдущий год219970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23952899-241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2899-2410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2621600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21332739-241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2764-2410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ФЛЕБОЛОГИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ФЛЕБОЛОГИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ФЛЕБОЛОГИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2133)/Стоимость активов (2886) = 73.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ФЛЕБОЛОГИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19532+0+0) = 13.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ФЛЕБОЛОГИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2620)/Выручка (22152) = 11.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ФЛЕБОЛОГИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2133)/Выручка (22152) = 9.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ФЛЕБОЛОГИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ФЛЕБОЛОГИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ФЛЕБОЛОГИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ФЛЕБОЛОГИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ФЛЕБОЛОГИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.739

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.83

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.524

Индекс Альтмана Z = 13.753

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ФЛЕБОЛОГИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (11.83%), рентабельность компании (9.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ФЛЕБОЛОГИИ"